银行监管制度是指银行机构监管的模式、目标、原则、内容和方式等的总称。
　　（一）银行监管模式
　　1．集中监管体制
　　集中监管使是政府通过统一的银行监管体制来行使监管职能，以英、意、日、法为代表。它有三种类型：
　　（1）由中央银行或政府的货币当局监管
　　（2）由政府的财政部或商贸部监管
　　（3）由独立的政府检查监管
　　2．分散监管体制
　　分散监管是由并列的多个银行监管机构执行监管职能，主要是以美国为代表。
　　美国有三个并列的联邦级的机构：联储、财政部所属的货币监理署、联邦存款保险公司，还有各州的银行局，联邦金融机构检查委员会。
　　3．我国银行监管模式
　　以前由中国人民银行执行监管职能，但现在已经成立银行监督管理委员会，银行监管的职能部门已经改变。
　　例题：单项选择题
　　从2003年4月以来，（  ）专门从事银行监管职能。
　　A.国家开发银行
　　B.中国银行业监督管理委员会
　　C．中国人民银行
　　D.中国建设银行
　　答案：B
　　解析：我国从2003年4月后，有中国银行业监督管理委员会行使银行监管职能。
　　（二）银行监管目标
　　1．主要有三种类型：
　　（1）保护金融消费者及允许银行体系适应经济的变化而变化，以美国为代表
　　（2）维护银行体系的正常运转，从而促进国民经济发展，以德、日、新加坡为代表
　　（3）保护存款人的利益，维护银行的有效经营，以英、香港为代表
　　2．我国银行监管目标主要有：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
　　（三）银行监管的原则
　　1．依法监管原则
　　2．公开、公正的原则
　　3、效率原则
　　4、适度竞争
　　5、谨慎监管原则
　　（四）银行监管的内容
　　主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。
　　例题：多选
　　银行监管当局的监管内容包括(    )。
　　A．市场范围监管    B市场准人监管
　　c．市场价格监管    D．市场运营监管
　　E．市场退出监管
　　答案：BDE
　　1.市场准入监管
　　是指银行监管当局根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、业务开展和从业人员素质实施管制的一种行为。市场准入监管的主要内容有以下几方面：审批注册机构、审批注册资本、审批高级管理人员的任职资格和审批业务范围。
　　我国规定设立银行机构必须具备以下条件：
　　（1） 符合规定的银行章程
　　（2） 有符合规定的注册资本最低限额：商业银行10亿元、城市合作银行1亿元、农村合作银行5000万元
　　（3） 有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长、总经理和其它高级管理人员
　　（4） 有健全的组织机构和管理制度
　　（5） 有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施。
　　例题：单选
　　我国银行法规定，设立商业银行的注册资本最低限额为(    )人民币。
　　A．10亿元    B．20亿元
　　C．50亿元    D．100亿元
　　答案：A
　　2.市场运营监管
　　是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。内容包括银行机构资本适度和资本构成、资产质量状况、流动性、盈利状况和内控状况等。
　　（1）监管资本充足性
　　银行资本是指可以自主取得以抵补任何未来损失的资本部分，主要包括核心资本、附属资本。
　　资本充足性的普遍定义是指资本与风险资产的比例。
　　我国银行机构的资本充足率，即资本净额与表内、外风险加权资产期末总额之比不得低于8％。其中核心资本充足率，即核心资本与表内、外风险加权资产期末总额之比不得低于4％
　　在我国，银行机构的核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估准备、贷款损失一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券；应从资本中扣除的项目包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资和对非自用不动产和企业的资本投资。
　　对资本充足性的监管主要有以下内容：监测银行机构资本充足率的水平变化、构成变化，银行风险对银行资本侵蚀的潜在威胁。监管当局要根据衡量资本充足性的数值的变化，对银行机构提出核定资本、增补资本、削减投资、削减债券、调整资产结构和降低投资风险的要求或建议。
　　例题：单选
　　下列属于银行附属资本的是(    )。
　　A．长期次级债    B．资本公积
　　c．盈余公积    D．未分配利润
　　答案：A
　　在市场经济条件下，金融机构承担全部风险和亏损的保证是（　）。
　　A.资本 　　　　　　　　　B.资产
　　C.负债　　　　　　　　　　 D.存款
　　答案：A.
　　（2）监管资产安全性
　　银行机构的资产主要包括流动资产、长期资产、无形递延资产及其他资产。具体内容主要有以下几个方面：第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例；第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露；第三，监测银行机构对内部人和股东等关联方的贷款变化，商业银行的关联方通常指商业银行的内部人、主要自然人股东及其近亲属、关联法人或其他组织；第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。
　　在我国，衡量资产安全性的指标主要为贷款的相关指标。包括：
　　第一，贷款质量指标，
　　不良贷款率＝
　　其中，逾期贷款率 ；呆滞贷款率 ；呆帐贷款率
　　第二，单个贷款比例指标
　　同一借款客户贷款指标＝   ；
　　最大十家借款客户贷款指标≤50％
　　第三，境外资金运用比例指标：境外借款、境外投资、存放境外等资金运用期末余额与资本净额之比≤30％
　　第四，国际商业贷款指标：自借国际商业借款、境外发行债券期末余额与资本净额之比不得高于100％。
　　另外，还包括商业银行关联方交易控制指标。商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10％，对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额综述不得超过商业银行资本净额的15％，对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50％。
　　例题：单选
　　根据规定，商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的(  )。
　　A．10％    B．15％
　　c．20％    D．50%
　　答案：B
　　（3）监管流动适度性
　　银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金头寸，二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产。
　　对银行机构的流动性监管主要有以下内容：第一，银行机构的流动性应对保持在适度水平。第二，监测银行资产负债的期限匹配。第三，监测银行机构的资产变化情况。
　　我国衡量银行机构流动性的指标主要包括以下几个方面：
　　第一，准备金比例指标（人民币），即银行业机构在人民银行准备金、备付金存款、库存现金期末余额与各项存款期末余额之比不得低于一定的比例。
　　例题：单选
　　2004年4月，中国人民银行公布了新的存款准备金管理办法，开始执行(  )。
　　A．统一存款准备金率    B．差别存款准备金率
　　C．固定存款准备金率    D．浮动存款准备金率
　　答案：B
　　第二，拆借资金比例指标
　　第三， 存贷款比例指标
　　第四， 人民币中长期贷款比例指标
　　第五， 资产流动性指标
　　例题：单选
　　按照规定，我国商业银行流动性资产期末余额与流动性负债期末余额之比不得低于（　）。
　　A.20%　　　　　　　　　B.25%
　　C.30% 　　　　　　　　　D.50%
　　答案：B
　　（4）监管收益合理性
　　对银行机构的收益监管主要有以下内容：第一，对收入的来源和结构进行分析；第二，对支出的去向和结构进行分析；第三，对收益的真实状况进行分析。
　　我国衡量收益合理性的指标为监测指标，包括：
　　第一， 利息回收率指标
　　第二， 资本利润率指标
　　第三， 资产利润率指标
　　第四，贷款损失准备提取比例，分为一般准备、专项准备、特种准备三类。一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1％，用于弥补尚未识别的可能性损失；专项准备是在贷款风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备，即按关注类贷款的2％、次级类贷款的25％、可疑类贷款的50％、损失类贷款的100％提取，其中次级和可疑类贷款的损失准备比例可上下浮动20％；特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定计提比例。
　　第五，应收未收利息的核算年限为3个月，即3个月以内的应收利息可以计入当期损益，超过3个月的则不能计入损益。
　　第六，收入增长率和支出增长率。
　　例题：单选
　　根据国际通行的贷款五级分类，属于不良贷款的是（　）。
　　A.次级、关注、损失贷款　　　　　　　　B.关注、损失贷款
　　C.次级、可疑、损失贷款　　　　　　　　 D.关注、可疑贷款
　　答案：C
　　（5）监管内控有效性
　　第一，五个组成部分：整个机构的控制环境、鉴别评估风险的程序、防范化解风险的管理程序、信息报告体系以及对以上体系的稽核监督。
　　第二，监管内容
　　是否具有覆盖所有决策过程、操作过程的内控制度；
　　是否所有岗位都收到制约；
　　是否根据政策规定审慎开展业务；
　　是否根据管理层一般或个别授权进行交易；
　　是否具有完善的控制债务和资产保全措施；
　　是否能够遵守一般会计原则提供全面、准确和及时的财务信息；
　　是否能够恰当地确定和评估业务风险等。

　　3.处理有问题银行机构及市场退出监管
　　（1）处理有问题银行机构
　　主要措施有：督促有问题银行机构采取有效措施、采取必要管制措施、协调银行同业对有问题银行机构进行救助、中央银行进行救助、对有问题银行进行重组和接管有问题银行。
　　（2）处置倒闭银行
　　包括收购或兼并、依法清算等措施。注意两种措施中对存款人利益的影响。
　　清算是终结解散银行机构法律关系、消灭解散银行机构法人资格的程序。
　　4.存款保险制度
　　存款保险制度作用较大，西方发达国家相继建立了这一制度。
　　例题：单选
　　存款保险制度的目的是为了保护（　）的利益。
　　A.银行 　　　　　　　　B.存款人
　　C.国家 　　　　　　　　D.投资者
　　答案：B
　　（五）银行监管方法与评级系统
　　银行监管的基本方法有两种：非现场监督和现场监督
　　1．非现场监督
　　非现场监督包括审查和分析各种报告和统计报表。这类资料应包括银行机构的管理报告、资产负债表、损益表、现金流量表及各种业务报告和统计报表。
　　非现场监督有三个主要目的：第一，评估银行机构的总体状况；第二，对有问题的银行机构进行密切跟踪；第三，关注整个银行业的经营状况。
　　2．现场检查
　　现场检查内容一般包括合规性和风险性检查两大方面。
　　现场检查与非现场监督是密切关联的银行监管方法。非现场监督体现了风险监测和预警这一监管原则，而现场检查则是从实证的角度来发现和预防风险。
　　3．并表监管
　　并表监管又称合并监管，是指在所有情况下，银行监管当局应具备了解银行机构和集团的整体结构，以及与其他监管银行集团所属公司的监管当局进行协调的能力。包括境内外业务、表内外业务和本外币业务。
　　4．银行机构评级系统
　　银行机构评级系统是用统一的标准来识别和度量风险。检查内容围绕资本充足率、资产质量、经营管理能力、盈利性和流动性五个方面进行。
　　目前，国际上通行的金融监管的检查和评价理论是银行统一评级制度，即“骆驼评级制度”（CAMELS）。
　　l 资本充足率
　　l 资产质量
　　l 经营管理能力
　　l 盈利水平
　　l 流动性
　　l 市场敏感性
　　综合评级各国有不同的分类方法，一般有四级：
　　A级：未发现重大问题，经营良好；
　　B级：未发现重大问题，但经营中有弱点，经营尚好；
　　C级：发现存在一般问题，经营尚可；
　　D级：发现有重大问题，不合要求。
　　例题：多选
　　国际上通行的“骆驼评级制度”的玉要内容包括（　）。
　　A.资本充足率 　　　　　　　　　　　B.资产质量
　　C.负债质量 　　　　　　　　　　　　D.盈利水平
　　E.流动性
　　答案：ABDE
　　（六）银行监管的国际化
　　需要了解和熟悉巴塞尔协议的相关内容，主要是1988年巴塞尔委员会发布的《关于统一国际银行资本测量和资本标准的报告》。熟悉银行监管国际化的发展趋势。
　　1．必要性
　　2．巴塞尔协议
　　1975年2月，由国际清算银行发起，西方十个主要国家在瑞士的巴塞尔成立了银行管理和监督实施委员会，简称巴塞尔银行监管委员会。
　　巴塞尔协议是一种狭义上的国际银行联合监管实践，主要包括原巴塞尔协议（1975年9月）、修订后的巴塞尔协议（1984年5月）、巴塞尔报告（1988年7月）、巴塞尔建议（1992年6月）等。
　　（1）国际银行监管的基本原则
　　其原则包括：任何银行的国外机构都不能逃避监督，东道国有责任监督在其境内的外国银行；监管当局应加强合作，东道国和母国互通信息，并代为检查对方的海外机构；以东道国为主监督外国分行的流动性和外国附属机构的清偿能力；以母国监管当局为主监督外国分行的清偿能力和外国附属机构的流动性。
　　（2）国际银行监管的资本标准
　　资本组成：第一，核心资本：实收股本（普通股）、公开储备；第二，附属资本：非公开储备、资产重估储备、普通储备金或普通呆帐准备金、混合资本工具、次级长期债券；第三，从资本中扣除项：从核心资本中扣除商誉；从总资本中扣除不合并列账的银行与财务公司的投资、在其他银行和金融机构的投资。
　　资本标准：在过渡期结束后资本占整个风险资产的最低标准是8％，其中核心资本最少为4％。附属资本成分不能超过核心资本的100％，附属资本成分中的长期次级债券不能超过核心资本的50％。此外，附属资本成分中的普通准备金或普通呆帐准备金占风险资产的比例限制在1.25个百分点，特殊情况或临时可达2.0个百分点。有潜在收益而未实现的证券形式的资产重估储备需打55％的折扣。
　　风险资产权数：
　　（3）有效银行监管的核心原则：25条
　　有效银行监管的定义和前提条件；发照程序和对机构变动的审批；审慎法规和手段；持续进行的银行监管手段；信息制度；监管当局的权力与清算程序；跨国银行监管。
　　（4）银行监管的国际化趋势
　　在实施合规性监管的同时，进一步强化风险监管；
　　强调对银行创新业务的风险监管；
　　强调金融机构的公司治理结构；
　　强调银行内部控制和风险管理体系；
　　强调审慎会计原则和审慎监管；
　　强调并表监管与资本控制；
　　强调信息披露和市场约束；
　　强调反洗钱和防止金融犯罪；
　　强调各国监管当局的充分合作；
　　强调在先进监管实践下，依据本国国情选择不同的监管模式。
　　案例分析题
　　某商业银行年未的有关资本情况如下：（单位：亿元）
　　实收资本　　　　　　1600　　　　　资本公积　　　　500
　　盈余公积　　　　　　　300　　　　　未分配利润　　　200
　　贷款损失一般准备　　　600　　　　　投资风险准备　　300
　　该银行发行的五年期以上的长期金融债券　　　　　　　　600
　　在非银行金融机构中的投资　　　　　　　　　　　　　　100
　　非自用不动产　　　　　400　　　　加权风险资产　　　60000
　　根据我国银行监管规定以及上述材料回答下列问题：
　　91.该银行的核心资本是（B）亿元。
　　A.2100　　　　　　　　B.2600
　　C.3200 　　　　　　　　D.4100
　　解析：1600＋500＋300＋200＝2600
　　92.该银行的附属资本是（B）亿元。
　　A.500　　　　　　　　　B.1500
　　C.2000　　　　　　　　　 D.2500
　　解析：600＋300＋600＝1500
　　93.该银行的资本净额是（A）亿元。
　　A.3600　　　　　　　B.3800
　　C.4100 　　　　　　　D.4600
　　解析：2600＋1500－（100＋400）＝3600
　　94.该银行的资本充足率为（B）。
　　A.4%　　　　　　　　　　　　B.6%
　　C.8%　　　　　　　　　　　　 D.10%
　　解析：3600÷60000＝6％
　　95.针对该银行的资本充足率状况，监管当局应对该银行提出（AB）。
　　A.增补资本　　　　　　　　　B.削减投资
　　C.削减资本　　　　　　　　　　D.削减债务
　　解析：为提高资本充足率，应该增大分子－资本净额，减小分母－加权风险资产