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§7-4 金融业务 熟悉
一、商业银行负债业务 熟悉
1、银行结算账户的开立和使用：收付结算人民币活期存款账户。不包括外币、定期。
对于单位来说，分成：
⑴基本存款账户：存款人的主办账户，日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金。只能办理一个基本存款账户。
⑵一般存款账户：在基本存款账户银行以外开立的账户，不受限制，开几个、开哪家银行都行。可以办理转账结算和现金缴存，不得办理现金支付。
⑶专用存款账户：按照国家法律、行政法规的规定，特定用途资金。如，住房公积金。
⑷临时存款账户：有效期最长不得超过2年。与基本存款帐户功能类似，可以提取现金。
二、商业银行资产业务——贷款、投资（购买有价证券） 熟悉
1、贷款的种类：
⑴按是否承担本息收回责任：
A．自营贷款：商业银行自主贷款，银行承担风险；
B．委托贷款：只收取手续费，不承担风险；
C．特定贷款：国务院批准，由国有独资商业银行发放的贷款。
⑵按使用期限：
A．短期：1年（含1年）；
B．中期：1~5年（含5年）；
C．长期：5年以上。
⑶按有无担保品：
A．信用贷款：无担保；
B．担保贷款：保证、抵押、质押贷款；
可以质押的动产和权利有：存款单、仓单、提单、债券、可转让的股份和商标权、专利权等。
C．票据贴现：先扣利息；债务人是出票人或承兑人；期限较短。
2、贷款的期限：自营贷款最长不超过10年（房子30年）；
票据贴现最长不得超过6个月。
展期：
A．担保贷款：保证人、抵押人出具同意的书面证明；
B．短期贷款的展期不能超过原贷款期限；
中期贷款展期累计最长不超过原贷款期限的一半；
长期贷款累计不超过3年。 [NextPage]
三、商业银行的中间业务 熟悉
1、结算类：本票、汇票、支票、委托收款、汇兑（信汇、电汇）、托收承付、信用卡；
2、担保型：担保函、承诺、承兑、信用业务；
3、融资型：租赁、信托；
融资租赁：银行购买企业所需要的设备，租给企业，一定年限后，以一定价格卖给企业。
A．特征：
⑴所有权与使用权分离；
⑵融资与融物相结合；
⑶分期支付租金方式偿还本息；
⑷以合同为基础。
B．形式：
⑴直接租赁；
⑵转租；
⑶回租：企业先出售，再向其租赁；满足企业急需资金的融资方式。
⑷杠杆租赁：自筹20%~40%的资金，再以设备作抵押，以转让收租权作额外保证，从金融机构获得60%~80%的贷款。买了设备，再出租，用租金偿还贷款。
因为可以获得加速折旧和投资减税，租赁费用低于其他租赁形式；
⑸综合租赁：租赁与生产经营结合。
4、管理型中间业务：代理理财、清债、代保管、代理现金管理业务等。
5、衍生金融工具业务：金融期货、期权、互换业务等。
6、其他中间业务：咨询、评估、财务顾问。
四、金融信托投资业务——财产所有人通过签合同委托信托机构全权代为管理的信用行为 熟悉
1、信托的职能：融通资金、财务管理、信用服务。
2、信托的性质：
⑴所有权的转移性；
⑵财产核算的他主性：按委托人的意思办，收劳务费；
⑶收益分配的实绩性：盈利额不固定。
3、我国信托业务的分类：
⑴信托业务：信托存款、贷款、投资、个人特约信托；
⑵委托业务：委托贷款、投资；
⑶代理业务：代理发行股票、债券；代理催收欠款等；
⑷兼营业务：融资租赁、证券业务、房地产开发业务等；
⑸外汇业务：国际融资租赁、外汇担保等。
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