3.买方愿意接受不符点,但是要求扣款。于是，买卖双方另行协商。为了避免退货返运的损失，卖方常常会息事宁人，同意扣款。于是，银行根据双方协商结果支付余款给卖方。  
　　  
　　　　 当然，不符点不一定会构成拒付。理论上，轻微的不符点，比如不影响单证效力和性质的错别字等，不但不应构成拒付，甚至也不必征求买方意见。多数情况下诚意合作的国际贸易商都能接受小的不符点，卖方的损失仅限于银行的不符点罚款。但是，在实际操作中也不乏趁机挑刺的现象。尤其是国际市场行情变动的时候，一旦出现不符点，买方借机拒付或要求扣款，变相降价的情形屡见不鲜。  
　　  
　　　　 更有甚者，一些国际买家会利用信用证单证至上的特性，故意设置一些新手或外行不易察觉的“陷阱条款”，极易造成不符点，或使其成为变相的“可撤销信用证”，随时变卦。对于这一点的识别防范，我们在后面的章节中还要专门讨论。  
　　  
　　　　 所以，信用证用得好，咱们货款就有保证；处理不当，反而深受其误，不可不谨慎对待。谨慎对待的意思有两层，一是在信用证开出之前仔细审核，确保各项单证要求合理可行；二是在根据信用证备货交货缮制单证的时候，树立信用证至上、单证第一的观念，严格照办。此外，学习一些万一出现产生不符点的可能情况时的变通和补救技巧。  
　　  
　　　　 下一节，我们将根据实例说明信用证操作中的审核、制单、技巧与风险防范。 
　　  
           第八节 信用证（中） 回目录 
　　  
　　　　 上一节我们了解了信用证的基本原理、信用证对出口商安全收款的保障以及信用证“不符点”导致的风险等。不少初涉外贸的江浙闽粤工厂对信用证操作多有误解。要么过于迷信，觉得只要外商开立了信用证就万事大吉，对“不符点”没有足够的警惕，遭到拒付才慌了神；要么反过来完全不相信信用证———特别是吃过几次不符点拒付的亏以后，死守“款到发货”的规程，结果失去了很多交易机会。这两种极端观念都是由于不了解信用证运作特点而导致的。通过前一节的学习，我们可以得知，一份“可靠”的信用证，只要不出现不符点，基本上与真金白银无异。而“可靠”与否，最基本的衡量标准有三个：知名大银行开立、单证要求合理可行、无“软条款”。  
　　  
　　　　 知名大银行开立  
　　  
　　　　 知名大银行开立，这一点比较好理解：既然信用证的原理就是“银行做中间担保人”，那么首先这个担保人就要可靠。与国内银行不同，国外的银行很多都是私营的，规模有大有小，其信用度自然良莠不齐。且不说有一夜间倒闭关门的，厚颜无耻与客户（信用证申请人）勾结、设圈套坑害出口商的也不乏其例。而知名的大银行因为历史悠久、讲究信誉，在信用证操作上基本能做到公平合理，对买卖双方的服务也比较周到。一般说来，欧美等发达国家的银行信誉较好，因为欧美国家市场经济体制健全，金融监管也相对较为完善。在网上不难查找到世界排名前100位的银行名称，可以直接以银行名称为关键字在Google中进行搜索，看看客户的开证行是否在名单之列。另外查证银行信誉还有一个小技巧，比如根据开证行所在国家地区去查阅中国驻该国的大使馆官方网站。网站上偶尔会介绍该国主要银行（多半在经济商务参赞处网页或当地经济概况栏目）。如果有此一家，那么多少可以放心一点点。  
　　  
　　　　 信用证开证行如此重要，因此，外贸中当与客户协商采用信用证结算时,通常都会预先声明“信用证应经由知名银行开立”。不过东南亚、非洲、南美洲等地区的客商，有时确实无法经由知名银行开立信用证的，为促进交易，实在不行的时候咱们也能接受杂牌小银行的信用证，条件是“经保兑（confirmed）”。保兑的意思：是无名小银行开立信用证以后，由另一家可靠些的银行再做担保。这个“再担保”的银行就叫做保兑行（ConfirmingBank）。假如小银行赖账不履行其应尽责任，则保兑行须替它背黑锅。保兑行通常由第三方知名银行或者通知行（也就是咱们这边的银行）来担当———实际操作中多半是通知行做保兑行。当然，银行做保兑是要收费的（各银行视情形不同保兑费数额不等，以总金额0.2%为常见，具体数额可事先征询咱们的银行），通常由出口商承担。这增加了交易成本，但至少解决了出口商不信任进口商开证行的矛盾。要求保兑的，事先跟客户声明“信用证须加具保兑”即可，无其它特别操作。加具了保兑的信用证，会有相应的“confirmed”条款。不过要注意，“保兑”指的是在单据无瑕疵而开证行不履行责任的情形下由保兑银行承担付款，而并不是说有了保兑就“天下无贼”———不符点导致的拒付，保兑行可不会理睬哦。  
　　  
　　　　 是否做保兑完全依据自己的权衡判断，毕竟这是一个求稳妥的法子，而并非绝对必要。  
　　  
　　　　 单证要求合理可行  
　　  
　　　　 所谓“单证要求合理可行”，指的是信用证中要求的单据，特别是由第三方机构如商检局、货代等出具的单据，咱们是否都能按时、按量取得。曾见过一个案例，信用证要求出具“一正三副的普惠制证明”，业务员审核的时候不加思索地接受了，可实际上咱们的普惠制证明一般只能出具一正两副。另一个案例教训是关于时间的：信用证要求船期后5日内寄交副本提单，10日内交单银行，而客户指定了香港的货代，香港货代则要求先港币支付杂费，到账后才肯出提单。实际操作时因为外汇支付、提单寄交内地城市等因素，根本无法在5天内取得提单。因为事先没有与香港货代沟通，业务员出货制单时候手忙脚乱险象环生。此外，信用证对单据的要求往往还细致到语句表述，碰到这类对词句有特别具体要求的单据，没有十足把握的，最好事先向单据出具方咨询，确认是否能按要求缮制。如果这一点有疏漏，到时候不能完全依照信用证要求来出具单证，势必产生不符点，信用证的可靠性就大打折扣了。  
　　  
　　　　 识破“软条款”  
　　  
　　　　 “软条款”是外贸的一个行话，泛指咱们上一节提到的“陷阱条款”。“软条款”本身没有很严密的定义，识别和界定“软条款”需要积累经验。我们知道，信用证一经开出，就是卖方交货、买方付款的依据和保障。信用证的种类虽多，但实际操作中最稳妥可行的就是“不可撤销即期信用证”。道理很简单，如果信用证可以随便撤销的话，卖方辛苦备妥货物，买方一句“撤销”咱就傻眼啦，这样的信用证有什么意义？同理，信用证一经确立，买方就不能任意干涉阻挠卖方履行信用证。而“软条款”就是破坏这一基础的条款，通过“软条款”，买方可以耍手段使信用证在某种程度上失去“不可撤销”的性质或迫使卖方无法履行信用证。买方恶意设置“软条款”的用意，多半是转嫁市场风险。我们知道，外贸交易周期长，市场变动也大，如果到时候行情不好，买方就利用软条款破坏已经开立的信用证，达到毁约或逼迫卖方降价的目的。  
　　  
　　　　 举例：信用证中规定“货物付运前须经买方检验并出具检验报告”。乍看没什么，验货合情合理。可是到时候如果买方拖延时间迟迟不出具这个“检验报告”，出口商就无法在规定的时限内（通常信用证会规定在发货后十几天内）集齐全套单据交给银行，自然就产生了重大不符点，买方有权拒付。银行并不会追究到底是哪一方导致单据迟误，只依据单据作出处理，吃亏的是出口商。  
　　  
　　　　 又如：“船期航线由开证申请人（即买方）通知，随附买方航线确认”。同理，如果买方迟迟不做通知，信用证就无法顺利履行，变相成为了一份可由买方随意撤销的信用证。  
　　  
　　　　 再如：“正本提单之一直接寄交申请人（即买方）”。这也不奇怪，对于日本、韩国及东南亚一些国家，货物几天可抵达，而单证则往往需要十几天才交到银行，会耽误客户提货的。可这样一来，客户正本提单在手，无需通过银行付款就能径行提走货物。到时候再随便挑刺，轻微不符点也嚷嚷着拒付，咱们就面临钱货两空的危险———特别是开证行与客户勾结的情形下。  
　　  
　　　　 所以，一个“软条款”就足以毁掉一份信用证。有“软条款”的信用证，银行一般都不接受此信用证抵押贷款的，可见其危害。 ： [NextPage]

　　识别信用证“软条款”有两个诀窍：一是确保客户没有付款取得单证之前（行话叫赎单）无法提货。“提单径交买方”之类的显然就是软条款了；二是确保“制单不求人”，确切地说是“不求客户”，也就是信用证中不要规定由买方签署出具什么单证，所有的单证，都有咱们出口商自己缮制，或由官方机构，或货运公司出具。凡是违反这一点的，均可视为软条款，比如“买方检验报告”、“买方装运通知”等等。
　　识破了软条款，就要据理力争，或采取变通手段，让客户取消该条款。比如上面提及的“正本提单径交客户”，就可以改为副本提单交客户，让客户届时以银行担保的形式先行提货，而一旦如此操作，基本上就等同于无条件承诺付款了，两全其美。
　　当然，也不是说见到“软条款”一概枪毙———事实上也做不到。特别是一些国际知名的大买家，在其信用证中多见软条款，其目的一则牵制出口商，二则便于自身管理。这些软条款往往也是不容更改磋商的“霸王条款”，咱们为求发展也多半会忍气吞声。不过既然是大买家，好歹也讲些信用，风险比杂牌买家略微小一点。其中的进退取舍，就靠各位同行自己掂量了。但只要出现软条款，都要格外谨慎。
　　客户同意采用信用证结算了，咱们就把银行资料给客户。客户就会通过他的银行开出信用证，传递到咱们的银行。咱们的银行接到信用证以后，会通知咱们，让咱们审核信用证条款。有异议的，通过银行把信用证退回去修改；无异议的，接受信用证并按时履行。所以，审核信用证的环节很重要，也是个硬功夫。前面咱们破费周章地扎实了解信用证知识就是个铺垫。下一节，我们将专门学习如何看懂信用证以及审核信用证的快速入门法。
　　第九节 信用证(下) 回目录
　　信用证的模样，就是A4纸大小，洋洋洒洒五六页甚至十几页不等的一份英文文件，传真过来的话长得跟藏族哈达似的。
　　里面的内容繁杂，既有与咱们直接相关的交货及制单要求指示，也有银行间协作的条款等。对于咱们这些初入行的新手而言，也没有必要逐条考证其含义。这就跟用钞票一样，咱们只需要懂得辨认钞票上的金额，识别钞票真伪即可，至于钞票上的编码规律、图案含义、行长印鉴等等，有兴趣再去慢慢琢磨吧。
　　如果你自己直接出口，国外的信用证开到你自己的名下，那么你的开户银行收到信用证后会直接通知你，并把正本或复印件（一般是复印件，如无必要，正本建议留在银行保存）交给你。如果你是通过代理出口，信用证开到代理名下，那么就要及时敦促代理去查询，收到后让代理传真给你。在实务中，因为代理不熟悉你的客户，所以交接上容易出现问题。代理接到信用证却不知道是谁的，导致耽误，所以，一旦得知你的客户开证了，就要把名称、金额告诉出口代理，盯紧进度。
　　一般说来，从客户开证，到咱们这边收到信用证，快则1周，慢则10天。跟随信用证一起交给你的，通常还有一页《信用证通知书》，这是你的银行出具的，主要列明了此份信用证的基本情况如信用证编号、开证行、金额、有效期等等，同时盖章。除了银行公章外，还会有个“印鉴相符”章或“印鉴不符，出货前请洽我行”一类的章。什么意思呢？因为目前信用证一般是通过电报传递的（通行的是SAIFT电传，一个银行专业的电讯服务机构，有特定的编码格式），理论上有伪造的风险，冒充银行名义开信用证。因此银行间会预留密码和印鉴，以兹核对。不过现实生活中这种现象很少见，因为信用证能通过SWIFT开立，基本就是真实的，印鉴不符的原因恐怕多为交接操作问题。所以，碰到“印鉴不符”的情况，也不必紧张，必要时咨询一下银行即可。
　　巧妙看懂信用证
　　接下来就是信用证本身的审核了。条款密密麻麻，但有个简便窍门。
　　如前所述，信用证是通过SWIFT开立的，而SWIFT对信用证有专门格式，这个格式按照信用证条款的内容性质分门别类，给予固定的编号。也就是说，每个条款在顶头位置都有一个编号，根据此编号就可以知道这个条款是说什么的了。固定格式为：编号，条款属性：条款内容。例如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY：25/11/2005CHINA。“31D”就是编号，属性是“信用证有效期和有效地点”，知道这一点，我们就很容易理解“25/11/2005CHINA”相应的意思就是这份信用证的有效期是2005年11月25日，以中国为有效期地点，即在中国范围内，这份信用证在11月25日前（含本日）有效。有些条款内容很长，中间还分好几部分，但只要是在一个编号下，都同属一个性质内容。
　　至于其中的几部分，信用证通常会用“+”或“-”来分割。所以，阅读的时候特别要注意，先看编号归大类，再看“+”或“-”分小类，免得混淆遗漏。这一点在单据要求条款（编号46A）以及特别指示条款(编号47A)中尤为明显。知道原理，咱们拿到信用证就不再犯晕啦。
　　首先，咱们先用笨办法，把常见条款编号查询记录下来。常见条款编号在网上很好查的，Google中输入“信用证常见项目表示方式”，可以查到大量链接内容，比如：http://china.=重复广告被屏蔽网站=/community/handook_show.asp?id=885然后，根据编号看信用证，一目了然。
　　这里还有个前辈业务员的小方法，就是用办公用品文具店常见的那种绿色荧光笔，把重要部分，比如日期、金额、单证项目等涂抹出来，这样平时备货制单的时候，随时拿出来，一眼即见。通过“编号看证”法，用不了几次就熟悉信用证了。以后拿到新证，轻车熟路地直扑40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看“大限”（效期），44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（即货物装船后什么时限内要备齐所有单证交给银行，这一点非常重要）等等。一份信用证的核心内容基本如此。应聘外贸业务员的时候，看信用证常常是面试项目之一，”编号看证”大派用场。信用证条款还有些特别的表达方式。在看懂基本内容的基础上，通过积累经验可以逐渐熟悉这些信用证习惯用语。比如不少外贸单证都有一式若干份，有正本(original)和副本(copy)之分。谈到提单的时候，用“Fullsetof”（全套），意思是要递交提单上所显示的全部正本和副本。其它的则常用“induplicate”、“quadruplicate”等方式表示副本数量。又如在一些大公司开出的信用证中，对单证类型的表述往往有“/”间隔号，比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”，意为“或”，因大公司的信用证格式相对固定，喜欢笼统规定单证类别，至于具体选用哪一个，双方另行确定，在这一串由“/”连成的单证中，选择其一即可。
　　怎样审核信用证？
　　拿到信用证后第一步是要看懂，第二步就是要审核了，看看是否能顺利执行。有做不到的条款，及时通过银行拒绝接受信用证，并通知客户更改（不过现在的人比较懒，常常省去了拒绝接受这一步，直接让客户通过开证行发信用证修改书了事）。
　　46A和47A条款要逐字审核，最好把所需单证的类别、份数和要求专门列表以便操作。此外信用证中容易被忽视和常出问题的几个地方要特别注意：
　　1．先看受益人（也就是你）的名称地址是否完整无误，这可不能有错别字，否则付款到帐有麻烦，而且因为与你的印鉴不符合，无法制作出口单证。
　　2．看货物品名描述是否过于简单。客户常常在信用证中简略品名，有时候过于笼统，会影响到相关商检单证的出具。
　　3．核对货物数量和总金额是否相符。实务中常有部分预付款、部分信用证结算的操作，这时候往往出现货物足额可只显示部分金额的情况。